Dobór formy prowadzenia działalności

Jak analizujemy kryteria wyboru

Dobór formy działalności opieramy na dokładnej analizie obciążeń podatkowych, składek ZUS, zakresu odpowiedzialności właścicieli i wymogów formalnych. Nasi doradcy przygotowują zestawienia kosztów i symulacje scenariuszy, które uwzględniają stawki podatków, wysokość składek, limity odpowiedzialności i minimalny kapitał zakładowy. Dzięki temu przedsiębiorca otrzymuje raport porównawczy z rekomendacją najbardziej opłacalnej i bezpiecznej formy działalności, dostosowanej do celów firmy oraz planów rozwoju.

Forma działalności determinuje także zakres obowiązków rejestracyjnych i koszty stałe prowadzenia firmy.

Nasi doradcy rekomendują najkorzystniejsze rozwiązania spośród jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG), spółki z o.o., spółki komandytowej czy prostej spółki akcyjnej (PSA), przygotowując wszystkie niezbędne dokumenty: statuty, umowy, zgłoszenia do KRS i CRBR, a także kody PKD. Każdy etap procesu jest dostosowany do potrzeb klienta i prowadzony z uwzględnieniem bezpieczeństwa podatkowego i formalnego.

Umów konsultację

Obciążenia podatkowe (PIT, CIT, estoński CIT, ryczałt)

Analizujemy stawki PIT, CIT, efektywne obciążenie estońskim CIT oraz możliwości opodatkowania ryczałtem. Przygotowujemy kalkulacje zaliczek i symulacje roczne, pokazując, jak każdy model wpływa na efektywność podatkową firmy. Porównujemy liniowy i progresywny PIT, tradycyjny CIT i ryczałt pod kątem kosztów i płynności finansowej, a także doradzamy, kiedy estoński CIT może przynieść największe korzyści.

Składki ZUS i koszty stałe

Analiza kosztów ZUS i stałych wydatków operacyjnych pozwala określić rzeczywistą opłacalność wybranej formy działalności. Obliczamy wysokość składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne i fundusz pracy, uwzględniając różnice między jednoosobową działalnością gospodarczą a spółką z o.o. Porównujemy miesięczne obciążenia, biorąc pod uwagę minimalne wynagrodzenie, składki właścicieli, koszty księgowości oraz inne obowiązkowe opłaty. Przedstawiamy prognozy rocznych kosztów stałych, co pozwala na świadomą decyzję i uniknięcie nieprzewidzianych obciążeń, które mogą obniżyć rentowność działalności.

Odpowiedzialność majątkowa właścicieli

Forma prawna działalności decyduje o zakresie odpowiedzialności właścicieli za zobowiązania firmy. W jednoosobowej działalności gospodarczej właściciel odpowiada całym swoim majątkiem prywatnym, co zwiększa ryzyko finansowe w przypadku problemów z płynnością czy roszczeń kontrahentów. W spółkach kapitałowych, takich jak spółka z o.o. czy PSA, odpowiedzialność jest ograniczona do wysokości wniesionego kapitału, co chroni prywatny majątek właściciela.Nasi doradcy analizują Twoją sytuację i pomagają wybrać formę prawną, która maksymalnie ograniczy ryzyko odpowiedzialności.

Wymogi kapitałowe i formalności rejestrowe

Każda forma działalności wiąże się z odmiennymi wymogami kapitałowymi i procedurami rejestracji. Proces rejestracji obejmuje przygotowanie aktów założycielskich, zgłoszenie do KRS, rejestrację VAT, ZUS i wpis do CRBR, a często także czynności notarialne. Kancelaria Doradcy Podatkowego Roman Kaniewski przygotowuje wszystkie wymagane dokumenty i przeprowadza formalności od A do Z – od opracowania umowy spółki po zgłoszenia elektroniczne i reprezentację przed notariuszem.

Jak wygląda proces współpracy

Procedura współpracy obejmuje kompleksowy proces: od audytu finansowo-podatkowego, przez przygotowanie dokumentacji, po pełną obsługę rejestracyjną i wdrożenie nowego modelu księgowego. Każdy etap realizujemy z uwzględnieniem indywidualnych potrzeb firmy, zapewniając spójność formalną, bezpieczeństwo podatkowe i efektywność kosztową. Klient otrzymuje harmonogram działań i pełne wsparcie doradców na każdym kroku.

Umów konsultację

Audyt finansowo-podatkowy i raport porównawczy

Ten punkt dotyczy sytuacji, w której biznes już istnieje. Audyt finansowo-podatkowy analizuje dotychczasowe obciążenia podatkowe, koszty ZUS, ryzyka prawne i prognozy finansowe dla różnych form działalności. Na tej podstawie przygotowujemy raport porównawczy z symulacjami opłacalności i rekomendacją najkorzystniejszej formy. Dzięki temu przedsiębiorca podejmuje decyzję opartą na twardych danych, a nie ogólnych poradach.

Przygotowanie umowy/statutu i pełnomocnictwa

Po wyborze formy przygotowujemy pełną dokumentację: umowę spółki lub statut PSA oraz pełnomocnictwa umożliwiające przeprowadzenie wszystkich rejestracji. Dokumenty uwzględniają indywidualne ustalenia wspólników, zasady podziału zysków i sposoby reprezentacji, zabezpieczając interesy właścicieli i zapewniając zgodność z obowiązującym prawem.

Rejestracje KRS, VAT, ZUS, CRBR

Kancelaria przeprowadza wszystkie obowiązkowe rejestracje: wpis do KRS, zgłoszenia do VAT, rejestracje w ZUS oraz w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Obsługujemy komplet formularzy, wymagane załączniki i komunikację z urzędami, minimalizując czas potrzebny do rozpoczęcia działalności w nowej formie.

Wdrożenie nowego modelu księgowego i monitoring oszczędności

Na zakończenie procesu wdrażamy nowy model księgowy dostosowany do wybranej formy, konfigurujemy plan kont i schematy księgowe oraz przygotowujemy procedury kontrolne. W ramach bieżącej współpracy prowadzimy monitoring oszczędności i analizujemy efekty zmian, dostarczając miesięczne raporty pokazujące rzeczywiste korzyści finansowe.

Które formy rekomendujemy po analizie

Rekomendacje formy prowadzenia działalności przygotowujemy zawsze w oparciu o indywidualną analizę potrzeb, ryzyk i celów biznesowych klienta. Na podstawie czynników takich jak przychody, poziom ryzyka branżowego, potrzeby inwestycyjne czy planowana skala działalności, kancelaria wskazuje optymalną formę, która najlepiej zabezpieczy interesy właściciela i pozwoli na efektywne rozliczenia podatkowe.

Nie opieramy się na schematycznych poradach – każda rekomendacja jest wynikiem szczegółowej analizy podatkowej, finansowej i prawnej.

JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza)

JDG umożliwia szybki start firmy przy niskich kosztach, zerowym kapitale i minimalnych formalnościach. Obejmuje pełną odpowiedzialność majątkową właściciela. Preferencyjne składki ZUS i brak kapitału zakładowego obniżają próg wejścia. JDG sprawdza się przy niskim ryzyku i przychodach do ok. 200–300 tys. zł rocznie. Kancelaria przygotowuje zgłoszenia CEIDG, VAT oraz kompletną dokumentację podatkową, doradzając jednocześnie najkorzystniejszą formę opodatkowania (ryczałt, skala lub PIT 19 %).

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Spółka z o.o. daje tarczę ograniczonej odpowiedzialności przy niewielkim kapitale założycielskim (5 000 zł) i elastycznym opodatkowaniu – klasyczny CIT 19 %, 9% w przypadku przychodów poniżej progu lub estoński CIT bez bieżącego podatku od zysków. Wymaga jednak rejestracji w KRS, wpisu do CRBR i prowadzenia pełnych ksiąg rachunkowych, a wspólnicy obejmują obowiązkowe składki ZUS tylko wtedy, gdy pełnią funkcje zarządcze. To optymalny wybór, gdy roczne przychody przekraczają ~300 tys. zł, planujesz reinwestycje albo potrzebujesz ochrony prywatnego majątku.

Spółka komandytowa / komandytowo-akcyjna

Spółka komandytowa (lub komandytowo-akcyjna) rozdziela ryzyko i opodatkowanie między dwóch wspólników: komplementariusz odpowiada solidarnie i aktywnie zarządza biznesem, natomiast komandytariusz (lub akcjonariusz) ponosi jedynie do wysokości swojej wkładu i nie płaci składek ZUS, jeśli nie świadczy pracy w spółce. Forma sprawdza się przy rodzinnych firmach, przyjmowaniu cichego inwestora lub sukcesji majątku.

Prosta spółka akcyjna i inne warianty

Prosta spółka akcyjna (PSA) łączy elastyczny kapitał – od 1 zł – z ograniczoną odpowiedzialnością akcjonariuszy. Umożliwia szybkie emisje akcji (również za pracę lub know-how), uproszczone procedury rejestracyjne on-line i brak obowiązku pełnego kapitału na start. Dzięki temu jest idealna dla startupów, projektów R&D i spółek szukających inwestora VC. Jednocześnie wymaga prowadzenia pełnych ksiąg oraz rejestru akcjonariuszy w systemie teleinformatycznym.

Kontakt

Integracja z księgowością i doradztwem podatkowym

Nasza kancelaria wyróżnia się tym, że w jednym miejscu załatwisz wszystko, czego potrzebujesz przy zmianie lub wyborze formy działalności. Świadczymy usługi doradztwa podatkowego, księgowości i pełnej obsługi prawnej, dzięki czemu nie musisz koordynować kilku firm ani martwić się, czy wszystko się spina.

Dostosujemy księgowość do nowej formy, zajmiemy się optymalizacją podatkową i przygotujemy wszystkie uchwały oraz umowy wspólników. Masz pewność, że cały proces będzie spójny, bezpieczny i w pełni dopasowany do Twoich potrzeb – a Ty możesz skupić się na rozwoju firmy.

Godziny kontaktu

pn.–pt. 9:00–15:00

E-mail

biuro@korf.pl

Adres biura

ul. Kościuszki 1/3
50-037 Wrocław

Telefon

+48 504 134 355+48 71 78 33 250

Wsparcie

Najczęstsze pytania (FAQ)

Czy mogę przejść z JDG na spółkę bez przerywania działalności?

Tak, możliwe jest przekształcenie JDG w spółkę, bez konieczności zamykania działalności. Wymaga to przygotowania planu przekształcenia, podpisania aktu notarialnego i rejestracji w KRS. Firma kontynuuje działalność pod nową formą, z zachowaniem numeru NIP.

Jak długo trwa rejestracja spółki z o.o.?

Średni czas rejestracji spółki z o.o. w KRS w 2025 roku wynosi od 7 do 14 dni roboczych przy wniosku online S24. Przy rejestracji tradycyjnej z aktem notarialnym czas może wydłużyć się do 4 tygodni, a czasem i więcej, zależnie od obłożenia sądów.

Ile kosztują usługi doradztwa i jak są rozliczane honoraria?

Honoraria za doradztwo prawno-podatkowe i obsługę zmiany formy działalności ustalane są indywidualnie. Koszt zależy od złożoności sprawy, liczby wspólników, zakresu dokumentacji oraz wymaganych rejestracji. Zapraszamy do kontaktu – po wstępnej konsultacji przygotujemy szczegółową ofertę dostosowaną do potrzeb firmy.

Czy zmiana formy działalności wpływa na umowy z obecnymi kontrahentami?

Tak, zmiana formy działalności może wymagać aneksowania lub zawarcia nowych umów z kontrahentami. W wielu przypadkach konieczne jest przeniesienie praw i obowiązków na nowy podmiot, zwłaszcza przy umowach zawartych w imieniu JDG. Kancelaria doradza i przygotowuje dokumenty zabezpieczające ciągłość współpracy.

Jak długo obowiązuje preferencyjny ZUS po przejściu z JDG na spółkę?

Preferencyjny ZUS nie przechodzi automatycznie na spółkę z o.o. lub inną formę. Nowo powstała spółka nie korzysta z preferencji ZUS przysługujących JDG. Składki ZUS w spółce dla członka zarządu lub wspólnika są rozliczane na innych zasadach, w zależności od pełnionej funkcji i wynagrodzenia.

Jak wygląda rozliczenie podatków w roku, w którym następuje zmiana formy?

W roku przekształcenia przedsiębiorca rozlicza JDG za okres do dnia przekształcenia, a nowa spółka zaczyna osobne rozliczenia podatkowe od momentu rejestracji w KRS. Oznacza to dwa okresy rozliczeniowe w tym samym roku podatkowym. Kancelaria przygotowuje rozliczenia dla JDG i spółki, zapewniając zgodność z przepisami.